1 - Pourquoi les congolais ont peur des impôts ?

La publication récente du « Calendrier des obligations fiscales et sociales 2025 » par l'Agence Congolaise Pour la Création des Entreprises (ACPCE) a, sans aucun doute, suscité un vif intérêt au sein de la communauté entrepreneuriale congolaise. Ce document, véritable feuille de route pour les entreprises en matière d'obligation fiscale et sociale, présente une liste des déclarations annuelles, des impôts et taxes à échéance mensuelle, ainsi que des impôts et taxes à échéance variée.

Pour l'aspirant entrepreneur, celui qui rêve de concrétiser son idée en créant une ou plusieurs entreprise en République du Congo, la simple lecture de ces trois (03) tableaux peut engendrer un sentiment de découragement, voire de peur. Face à la multitude d'obligations fiscales recensées – allant de la Déduction à la Source 1 & 2 (DAS 1 & 2) au paiement de la 4e acompte de l'Impôt sur les bénéfices des Sociétés (IS), en passant par l'Impôts sur les Revenus des Personnes Physiques sur les Traitements et Salaires (IRPP/TS) et les cotisations sociales – une question légitime émerge : est-il réellement viable de créer une entreprise au Congo face à une telle complexité fiscale ?

Nombreux sont ceux qui, à la vue de ce document, pourraient rapidement conclure à une surcharge fiscale étouffante pour les entreprises congolaises. L'image d'un environnement réglementaire lourd et potentiellement dissuasif pourrait alors s'installer, alimentant les craintes et les hésitations quant à l'opportunité de se lancer dans l'aventure entrepreneuriale.

Cependant, il est crucial de nuancer cette perception initiale. Si le « Calendrier fiscal 2025 » de l'ACPCE offre une vue d'ensemble des obligations fiscales existantes en République du Congo, il est fondamental de comprendre que créer une entreprise dans ce pays ne signifie en aucun cas être automatiquement redevable de la totalité des impôts et taxes qui y sont listés.

En réalité, la fiscalité d'une entreprise au Congo est intimement liée à sa forme juridique. Que vous envisagiez de créer une entreprise individuelle, une société à responsabilité limitée (SARL), une société anonyme (SA) ou toute autre structure juridique reconnue par la législation congolaise, les obligations fiscales auxquelles vous serez soumis varieront considérablement.

2 - La forme juridique détermine vos obligations fiscales au Congo

Pour comprendre ce point, imaginez un instant l'ensemble des impôts et taxes au Congo comme une vaste palette de couleurs où chaque couleur représente une obligation fiscale spécifique : le rouge, par xemple, peut-être l'IS, le jaune, la Taxe Spéciale sur les Sociétés (TSS), etc. Dans ce cas, une entreprise individuelle n'aura qu'une poignée de ces couleurs à utiliser, tandis qu'une grande entreprise pourrait en utiliser plusieurs. De même, la nature de votre activité, votre chiffre d'affaires, votre régime fiscal (réel ou simplifié) sont autant de facteurs qui détermineront les « couleurs », c'est-à-dire, les impôts qui vous concernent.

Par exemple, une petite entreprise individuelle qui se lance dans le commerce de détail pourrait être principalement concernée par l'IRPP au titre de ses bénéfices, l'Impôt Global Forfaitaire (IGF) si son chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas un certain seuil, et éventuellement quelques impôts comme la Patente, qui est une contribution annuelle dûe par toute personne physique ou morale exerçant une activité commerciale au Congo.

En bref, l'entreprise individuelle ne sera pas nécessairement soumise aux mêmes obligations qu'une grande entreprise industrielle, qui pourrait être concernée par des droits de douane, des impôts sur les sociétés, des taxes spécifiques liées à son secteur d'activité, etc. De ce fait, vous comprenez que, les obligations fiscales et sociales listées dans le « Calendrier fiscal » ne concerne pas toutes les entreprises exerçant une activité commerciale au Congo-Brazzaville.

3 - Comment connaitre les impôts assujetties à votre entreprise au Congo ?

Face à la complexité apparente du système fiscal congolais, la meilleure arme reste l'information et la formation. Comprendre vos obligations fiscales spécifiques, connaître les démarches à suivre et savoir comment gérer votre entreprise sur le plan administratif et financier sont des éléments essentiels pour réussir votre projet entrepreneurial.

C'est dans cette optique que nous avons créé Formazones, la plateforme qui apprend à entreprendre au Congo. Nous proposons des formations en ligne, animées par des entrepreneurs congolais expérimentés, qui vous guident pas à pas à travers les étapes clés de la création et de la gestion d'entreprise.

Notre formation phare, « Créer une entreprise Individuelle au Congo en moins de 30 jours », est spécialement conçue pour ceux qui souhaitent se lancer rapidement et efficacement. Et pour répondre précisément à vos interrogations concernant les impôts, cette formation inclut un document PDF détaillé qui liste tous les impôts associés aux entreprises individuelles au Congo.

Grâce à ce document, vous pourrez constater par vous-même que le nombre d'impôts réellement applicables à votre entreprise individuelle est loin d'être aussi effrayant que la liste du calendrier fiscal 2025 pourrait le laisser penser. Vous aurez une vision claire et précise de vos obligations fiscales, ce qui vous permettra de planifier sereinement votre activité et d'éviter les mauvaises surprises.

4 - N'ayez plus peur des impôts, formez-vous et lancez votre entreprise au Congo !

Le « Calendrier des obligations fiscales et sociales 2025 » publié par l'ACPCE est un outil d'information précieux, mais il ne doit pas être une source de blocage pour vos ambitions entrepreneuriales. Comprenez que la fiscalité est une composante normale de la vie d'une entreprise, et que les obligations varient en fonction de votre structure juridique. Il est vrai que l'environnement entrepreneurial congolais est parfois entouré de rumeurs et d'idées reçues, notamment en ce qui concerne les relations entre les entreprises et les autorités. La crainte de voir son entreprise « accaparée » ou de faire face à des tracasseries administratives excessives peut légitimement freiner les ambitions entrepreneuriales.

Cependant, il est important de distinguer la réalité des fantasmes. Un cadre légal et réglementaire existe au Congo pour encadrer la création et l'exploitation des entreprises. En opérant dans le respect de ces règles, en étant transparent dans vos déclarations fiscales et sociales, et en vous informant correctement sur vos obligations, vous vous protégez contre la plupart des risques évoqués par ces rumeurs.

De plus, l'État congolais a tout intérêt à favoriser l'émergence et la croissance d'un tissu entrepreneurial dynamique. Les entreprises sont créatrices d'emplois, de richesses et contribuent au développement économique du pays. Des initiatives sont régulièrement mises en place pour simplifier les démarches administratives et améliorer l'environnement des affaires en République du Congo.

La preuve, si vous envisagez de créer une entreprise individuelle au Congo, notre formation sur Formazones est la ressource idéale pour vous informer, vous rassurer et vous donner toutes les clés pour réussir. N'attendez plus, découvrez par vous-même qu'il n'y a pas toujours « trop » d'impôts au Congo pour les entreprises individuelles. Rejoignez la communauté d'entrepreneurs congolais sur Formazones et transformez votre rêve entrepreneurial en réalité !